Avsnitt 1256 Framtidsskatteapportering. Uppfyll annan skattebehandling för avsnitt 1256-kontrakt. Att redovisa realisationsvinster från terminshandel är inte riktigt lika som vid handel med aktier och optioner. Kapitalvinster från handel IRS-sektion 1256 kontrakt som råvaruterminer, indexterminer och bred - baserade indexalternativ rapporteras av din mäklare 1099-B eller 1099-C för skatteår före 2006. Vad är ett terminsavtal. Enligt IRS Publication 550. Ett råvarutermontrakt är ett standardiserat, börshandlat kontrakt för försäljning eller inköp av en fast mängd av en vara på ett framtida datum till ett fast pris Om kontraktet är ett reglerat terminskontrakt gäller de regler som beskrivs i avsnitt 1256 kontrakt markerade till marknaden. Uppsägning av ett terminsavtal för varor resulterar i allmänhet i kapital vinst eller förlust. Vad är ett avsnitt 1256 kontrakt. En avdelning 1256 kontrakt är any. Regulated futures contract. Foreign valuta kontrakt. Non-equity option. Dealer eget kapital alternativ, eller. Dealer värdepapper futures kontrakt. IRS Offentliggörande 550, under alternativet non-equity option. Non-equity alternativ inkluderar skuldoptioner, råvaruputures alternativ, valutaoptioner och breda aktieindexoptioner. Ett brett börsindex är baserat på värdet av en grupp av diversifierade aktier eller värdepapper som Standard och Poor s 500 index. Goda nyheter för aktiva näringsidkare. De goda nyheterna för handlare av avsnitt 1256-kontrakt är dubbla. 60 av realisationsvinsten eller förlusten från avsnitt 1256 Kontrakt är anses vara långsiktig realisationsvinst eller förlust och 40 anses vara kortfristig realisationsvinst eller förlust. Vad detta innebär är en mer gynnsam skattbehandling av 60 av dina vinster. En särskild förlustutdelningsval är tillåtet Avsnitt 1256 kontrakt Nettoförlusterna kan återföras 3 år i stället för att överföras till det följande året. Dessa förluster kan endast återföras till ett år där det finns en nettoförsäljningsavgift på 1256-kontrakt, och endast i utsträckning av sådan vinst och kan inte öka o R producera ett årets nettoförlust Förlusten återförs till det tidigaste återbäringsåret först och eventuellt oabsorberat förlust kan sedan föras till var och en av de närmaste två åren Så om du har nettoförlust för året kan du Ändra ett tidigare år s skattedeklaration och eventuellt få en återbetalning. Avsnitt 1256 kontrakt rapporteras på IRS-formulär 6781 Del I, Linje 2 i denna blankett ber dig helt enkelt för din totala vinst eller förlust, och splittar sedan denna förlust som 40 kortfristiga På linje 8 och 60 långsiktigt på rad 9 Dessa poster går sedan till din schema D - Del I, Linje 4 för kortfristiga realisationsvinster och Del II, Linje 11 för långfristiga kapitalvinster. Ingen ytterligare detaljer eller komplexa matchade Handelsrapport som krävs för kapitalvinster från aktier, optioner mm krävs. Fördelarna med att använda TradeLog Software. TradeLog importerar terminsaffärer från valda mäklare hanterar nödvändigt årsskifte till marknadsjusteringar och genererar nödvändiga totals för Form 6781 rapportering. Trots att mäklare ofta Rapportera totals för futu res trading på 1099-B, brukar de inte identifiera och segregera breda indexindex som ska rapporteras med din futureshandel. Läs vår breda indexindex-sida för att lära dig mer. TradeLog hjälper aktiva näringsidkare att skapa en korrekt skatterapportering. Notera att Denna information tillhandahålls endast som en generell guide och ska inte tas som officiell IRS-instruktioner. Cogenta Computing, Inc ger inte investeringsrekommendationer eller ger finansiell, skatte - eller juridisk rådgivning. Du är ensam ansvarig för dina investeringar och skatterapportering. Skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situationsprehensive Guide IRS Form 1099-B. Accurate Tax Reporting. Why är Form 1099-B otillräcklig. Brokers använder en helt annan uppsättning regler vid beräkning av tvättförsäljning IRS kräver endast mäklare att anpassa sig för tvättförsäljning Mellan samma cusips på samma konto Det betyder att du är ansvarig för att göra alla andra tvättförsäljningsjusteringar som mellan lager och op och i alla konton - inklusive IRA, enligt vad som krävs i IRS Publication 550 för skattebetalare. Kort försäljning Försäljning stängd på år får inte rapporteras korrekt. Mäklare är inte skyldiga att tillämpa konstruktionsförsäljningsregeln när de rapporterar kort försäljning på 1099-B Mäklare brukar använda Avvecklingsdagen när du stänger en kort position Men några mäklare använder handelsuppgifterna när de stänger en kort position. Det finns helt enkelt ingen konsekvens i att rapportera kort försäljning från en mäklare till nästa. Därför rapporteras en viss försäljning på 1099 som inte får rapporterade på Form 8949 medan andra korta försäljningar som inte är noterade på 1099 måste rapporteras på Form 8949. Vattenförsäljning på korta alternativ Vissa mäklare redovisar nettovinstförlusten istället för intäkter för korta alternativ. Därför kommer 1099 Gross Sales belopp aldrig Föreningar och ETF: er kan ha olika skattemässiga behandlingar än vad som rapporteras om 1099 En nyartikel i Forbes-tidningen belyser hur komplicerade skattelagen är när det kommer till Op och varför du inte kan lita på din mäklare 1099-B för korrekt skattbehandling Skattebehandling kan vara knepigt med alternativ och ETFs. Cost-basen för värdepapper förvärvade före 2011 krävs inte på 1099-B Vissa mäklare tillhandahåller denna information, de flesta gör inte. Vår bloggartikel med titeln 1099-B Reconciliation Woes framhäver ännu fler problem med 1099-talet som börjar med skatteåret 2014. Vilka experter säger om 1099-B-problem. Notera vilka två av de ledande näringsidkare som har att säga om mäklare 1099-B rapportering. Robert A Green, CPA. Kaye Thomas, Skatterådgivare Trader Skatt Expert. Vilket ansvarar för exakt rapportering av handelsvinster förluster. IRS har alltid och fortsätter att lägga belastningen av exakt skatt rapportering i slutändan på Skattebetalare, vilket framgår av kravet att mäklare ska inkludera en påminnelse för skattebetalarna att de i sista hand är ansvariga för att deras avkastning är korrekt. Pub 1179 4 3 2. Informationsrapporteringsprogrammet Advisory Committee nej ted detta problem i sin rapport 2009 till IRS som anger Eftersom det är opraktiskt att kräva att finansiella institutioner är ansvariga för att spåra alla möjliga händelser och val av skattebetalare som påverkar grunden, bör finansiella institutioner behandlas som passiva förvar av grundinformation snarare än Garantier för dess noggrannhet IRS Notice 2009-17.What Gets rapporterad på Form 1099-BA separat Form 1099-B tillhandahålls av en mäklare eller byte utbyte till IRS och till skattebetalaren klienten Den faktiska IRS-formuläret 1099-B är ett trippel formulär som innehåller cirka 30 olika lådor för rapportering och ser mer ut som en W-2 som tillhandahålls av arbetsgivare Men de flesta handlare och investerare får inte deras 1099-B i detta format eftersom det skulle innebära en separat form för varje transaktion. Istället tillåter IRS mäklare för att rapportera 1099-B detaljer i ett ersättningsutlåtande. Detta uttalande innehåller ofta även andra rapporter från mäklaren som 1099-INT, 1099-DIV och 1099-OID. Sale Proceeds. I allmänhet redovisar mäklare alla intäkter för försäljning av aktier, obligationer och råvaror. De redovisar även intäkterna för reglerade terminskontrakt, valutaterminskontrakt och terminskontrakt på ett aggregerat sätt. Brokers redovisar inte försäljningsvinst för optionsverksamhet under 2013 Skatteår I framtiden kommer IRS att kräva mäklare att rapportera vissa optioner transaktioner. Brokers är skyldiga att rapportera kostnadsbas för de täckta värdepapperen De täckta säkerheterna bestäms utifrån 1 typ av instrument och 2 datum då säkerheten förvärvades. Följande är täckta värdepapper. Det finns undantag som gäller under vissa omständigheter. Det finns också varierande tolkningar av IRS-krav från vissa mäklare. Utgåva av 1099-B-uttalanden. Aktiva handlare mottar typiskt 1099-B-ersättningsutlåtanden. Varierar kraftigt beroende på mäklaren År 2012 skisserade IRS några regler för att göra dessa uttalanden mer konsekventa och användarvänliga i början. I början av skatteåret 2012 måste 1099-B-deklarationen skilja seg från upp till fem kategorier. Kortfristiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Kortfristiga transaktioner där kostnadsbasen INTE rapporteras till IRS. Långsiktiga transaktioner där kostnadsbasen rapporteras till IRS. Långsiktiga transaktioner där kostnadsbasen inte rapporteras till IRS. Transaktioner där kostnadsbasen inte rapporteras till IRS och innehavsperioden är okänd. var och en av de segregerade sektionerna måste mäklaren ha det totala försäljningspriset och kostnadsbasen som är känd för handeln i den sektionen. Utanför 1099-B kolumner och lådor. 1099-B-ersättningsutlåtanden rapporterar vanligen nyckelinformation i kolumner som är märkta för att motsvara lådnummer på 1099-B-blanketterna. För varje transaktion kan mäklaren anmäla. Box 1a - Beskrivning av egendom - denna ruta innehåller också antal aktier Denna korta beskrivning kan variera kraftigt Vissa mäklare använder en fullständig beskrivning av lagret, vissa använder ticker symboler, vissa inkluderar kvantiteter, vissa använder CUSIP-nummer, det finns helt enkelt inga standarder. Boks 1b - Datum förvärvad. För kort försäljning är detta det datum du förvärvade fastigheten att leverera till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen vanligtvis handeln Datum för köp-till-täckning handel Se vår diskussion om rapportering av kort försäljning på Form 8949 för mer information. Brokers får gruppera affärer som förvärvats på olika datum men säljs samma dag. I sådana fall kan de lämna den här rutan kolumn tom eller rapportera olika på uttalandet. Om en säkerhet inte är täckt, se ruta 5 nedan, är mäklaren inte skyldig att anmäla datumet för förvärvet. Boks 1c - Datum såld eller disponerad. För kortförsäljning är detta det datum du levererade Fastigheten till mäklaren eller långivaren för att stänga den korta försäljningen, typiskt avvecklingsdagen för köp-till-täckhandeln. Se vår diskussion om rapportering av kortförsäljning på Form 8949 för mer information. Boks 1d - Intäkter - det här är beloppet som erhållits från Försäljning minus eventuella provisioner s och avgifter. Brokers får sätta samman försäljningen som inträffade samma kalenderdag för samma aktie som såldes i en enda order trots att försäljningen kan ha genomförts i olika partier och priser. Denna aggregering kan göra avstämning med den faktiska handelshistoriken mycket svår Du kan välja att anmäla din mäklare att inte använda denna metod. Om intäkterna har justerats för optionspremier kommer detta att anges i ruta 6 Mäklare är inte skyldiga att justera intäkter för optionspremier om alternativet förvärvades före 2014. Men de Krävs normalt för alternativ som förvärvats efter 2013. Boks 1e - Kostnad eller annan grund - det här är justerad kostnadsbas, inte den faktiska kostnadsbasen som kan rapporteras på din handelshistorik. Om en säkerhet inte är täckt, se rutan 5 nedanför, är mäklaren inte skyldig att rapportera kostnaden eller annan grund. Om förvärvet orsakade en tvättförsäljning som rapporterades om 1099-B, kommer mäklaren att justera kostnadsbasen med detta belopp. S ingen typ av indikation på 1099-B om kostnadsbasen har justerats genom en tvättförsäljning och motsvarande antal aktier eller belopp. Detta gör att kontrollen av kostnadsbasen nästan är omöjlig. Brokers är skyldiga att redovisa optionspremier vid fastställande av grunden Av aktier förvärvade genom utnyttjande av option om optionen förvärvades 2014 eller senare Om optionen förvärvades före 2014 kan mäklaren välja att redovisa optionspremier efter eget gottfinnande. Brokers får aggregera kostnadsbasen för aktier som köpts på samma kalenderdag för samma lager i en enda order trots att handeln kan ha genomförts i olika partier och priser. Denna aggregering kan göra avstämning med den faktiska handelshistoriken mycket svår. Du kan välja att meddela din mäklare att inte använda denna metod. Box 1f - Kod, om någon - här mäklaren rapporterar motsvarande kod Till exempel W för tvättförsäljning, C för samlarobjekt och D för marknadsrabatt. Boks 1g - Justeringar - Tvättförsäljning och marknadsrabattjusteringar redovisas här. Vattenförsäljningsförlusten tillåts - mäklare behöver bara göra begränsade tvättställsjusteringar, se vår diskussion om olika regler för tvättförsäljning i vår Definitive Guide to Wash Sales. Om en säkerhet inte är täckt, se rutan 5 Nedanför, är mäklaren inte skyldig att justera eller rapportera tvättförsäljning. Boks 2 - Typ av vinst eller förlust på kort eller lång sikt, bestämd av innehavsperioden för aktierna eller kontrakten. IRS kräver att uppgifter om ersättningsuppgift ska vara Segregerad enligt innehavstidpunkten. Boks 3 - Kontrollera om Basis Rapporteras till IRS - Mäklaren kommer att indikera detta om kostnadsbasen rapporteras till IRS oavsett Box 5Box 4 - Förvaltad inkomstskatt hölls. Fält 5 - Kontrollera om en säkerhet saknas. Om en säkerhet är täckt måste mäklaren rapportera grunden till IRS. Om en säkerhet inte är täckt, är den inte skyldig att rapportera grunden till IRS men kan välja att göra det i Vilket fall kommer de att kontrollera Bo x 3.Covered versus non-covered status gäller kostnadsberättigande rapporteringskrav och kommer att påverka skattebetalaren Form 8949 rapportering Se vår förklaring om täckta värdepapper och Form 8949 kategorier för att förstå hur handeln klassificeras. Brokers som lämnar substitutionsutlåtanden krävs för att segregera 1099 - B-data baserad på om kostnadsbasen rapporteras eller inte. Boks 6 - Mäklaren kommer att indikera huruvida intäkterna är brutto eller netto. Det kan vara förvirrande, baserat på instruktionerna. Stora intäkter har justerats för provisioner och avgifter i samband med försäljningen intäkter indikerar att beloppet också har justerats för optionspremier. Övrigt mindre vanliga 1099-B-rutans kolumner är. Box 7 - Kontrollera om förlust inte tillåts Baserat på belopp i ruta 1d - Den här rutan har att göra med förvärv av kontroll eller väsentlig förändring i Kapitalstruktur Se 1099-B instruktionerna för mer information. Boks 8 till 11 - dessa lådor används för att rapportera Avsnitt 1256-kontrakt Denna information rapporteras vanligtvis i en separat Te avsnitt av 1099-B-förklaringen från mäklare. Boks 13 - Belopp som mottas av en medlem eller klient i bytesbyte. Boks 14 - 16 - används när statliga skatter hålls kvar. Tilläggsrapportering som tillhandahålls på 1099-B ersättningsutlåtanden. Brokers Kan ge ytterligare information i samband med 1099-B-ersättningsutlåtanden, varav några inte får rapporteras till IRS. Till exempel kommer många mäklare att ge intäkter och kostnadsbas för optionshandel, som inte rapporteras på 1099-B eller tillhandahålls till IRS Några mäklare inkluderar också realiserad vinstförlust rapportering antingen separat eller i samband med 1099-B rapporterade detaljer Denna ytterligare rapportering kan vara till hjälp för aktiva handlare, men bör inte förväxlas med den information som faktiskt rapporteras till IRS. How To Use 1099- B-rapportering. Skattebetalarna skulle i princip kunna ta emot 1099-B-rapporter från mäklare och använda informationen för att skapa deras Forms 8949 och Schedule D. Faktum är att detta var kongressens ideal när de passerade cos t-baserad rapporteringslagstiftning Tyvärr är nuvarande 1099-B rapportering och regler otillräckligt. Vi har faktiskt publicerat en 25-sidig specialrapport med titeln The 1099-B Problem. Vår specialrapport förklarar varför aktiva handlare inte kan använda 1099-B till Fyll i formulär 8949. De 1099-B rapporterar begränsade tvättförsäljningsanpassningar med olika krav än för skattebetalare. Det finns många dokumenterade fel, inkonsekvenser och avvikelser i 1099-B-rapportering från mäklare. 1099-B-rapporteringen brukar inte Verifieras för noggrannhet - en viktig princip i redovisning. Förenligning av 1099-B. TradeLog-programvara innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B bruttoavkastning. Försoning av intäkter gör det möjligt för skattebetalarna att verifiera att deras handelshistorik är fullständig, vilket resulterar i korrekt formulär 8949 Rapportering De flesta aktiva näringsidkare kan verifiera och förena, åtminstone totalt sett, försäljningen fortskrider på 1099-B. Reconciling cost basis rapporterad den 10 99-B med aktuell handelshistoria kan vara omöjlig i många fall. Såsom förklaras i vår speciella rapport saknar 1099-B Problem den information som rapporteras om 1099-B den detalj som behövs för att förena linjevis med handelshistorikrapporter Eller månadsrapporter Om en skattskyldig inte kan stämma överens med 1099-B-kostnader med sin faktiska handelshistoria, kan de inte förlita sig på den kostnadsbasen för att generera korrekta formulär 8949-rapporter. Därför har tusentals aktiva näringsidkare samt ledande skattemyndigheter, använd den faktiska handelshistoriken för att generera sin skatterapportering med TradeLog-programvaran. Bättre populära programvaror för programvara som endast beror på Broker 1099-B-rapporter. Några populära skattprogramvara hävdar att du kan importera din mäklare s 1099-B-data i För att generera Forms 8949 och Schedule D Det finns några fakta som aktiva aktörer borde vara medvetna om och frågor som resulterar. Det finns ingen IRS-standard för att tillhandahålla 1099-B-data i ett digitalt format eftersom mäklare inte är Krävs för att rapportera all kostnadsbaserad information om 1099-B, hur genererar de här skatteprogrammen fullständig skattrapportering. Brokers behöver bara göra begränsade tvättställsjusteringar på 1099-B, baserat på olika regler än de som gäller för skattebetalarna. Hur gör dessa skatteprogram identifierar och anpassar ytterligare tvättförsäljning som krävs av IRS. Mest populära skattprogram är utformade för genomsnittliga amerikaner - inte aktiva näringsidkare. Aktiva handlare hanterar några av de mest komplexa IRS-rapporteringskraven och behöver därför använda programvara speciellt utformad för dem. Varför aktiva handlare Använd TradeLog. TradeLog är programvara som är utformad speciellt för att producera exakt skattrapportering för aktiva handlare. TradeLog använder sig av beprövade metoder för att generera formulär 8949-rapporter som överensstämmer med 1099-B-mäklare. Läs mer om varför aktiva näringsidkare använder TradeLog. För över 10 år TradeLog-mjukvaran har genererat rättvis handelskattrapportering för Schedule D TradeLog-importens faktiska handelshistoria från onli Nej mäklare, matchar och anpassar sedan handel enligt IRS-regler för realisationsvinster och förluster och tvättförsäljning - med regler för skattebetalare TradeLog innehåller en process för att förena importerad handelshistoria med 1099-B bruttoavkastning för att verifiera handelshistoria och producera exakt Form 8949 reporting. TradeLog Software använder sig av beprövade metoder för att generera noggrann beskattningsrapportering. Notering Denna information tillhandahålls endast som en allmän guide och ska inte tas som officiell IRS-instruktioner. Cogenta Computing, Inc ger inte investeringsrekommendationer eller ger ekonomisk, Skatt eller juridisk rådgivning Du är ensam ansvarig för dina investerings - och skatterapporteringsbeslut. Vänligen kontakta din skatterådgivare eller revisor för att diskutera din specifika situation. Är Options Trading Rapporterad till IRS. Om du handlar i alternativ - värdepapper som erbjuder möjligheten att köpa Eller sälja ett lager till ett visst pris - du kan bli förvånad när det gäller skatteäsong Inköp och försäljning av opt ioner rapporteras inte på dina 1099-formulär tillsammans med dina övriga investeringsinkomster. Det betyder dock inte att du inte behöver rapportera intäkter som uppnåtts genom sådana affärer på din årliga avkastning. Återför vinster från Options Trades. Om du köper ett alternativ Och sälja det senare till en vinst, har du realiserat en realisationsvinst. Denna vinst är beskattningsbar på antingen långsiktigt mer förmånlig eller kortsiktig ränta, beroende på hur länge du höll alternativet innan du sålde det. Optioner innehas längre Än ett år anses vara långsiktiga, är något mindre korttids. Om du förlorar pengar på transaktionen har du en kapitalförlust och du kan använda detta för att kompensera dina vinster för året. Båda transaktionerna redovisas i Schema D i 1040 formulär Observera att om du övar eller använder lika och motsatta alternativpositioner för att begränsa risken för förlust, ändras skattereglerna avsevärt. IRS rekommenderar att personer som använder linjaler ser en professionell skatteförberedare för att se över skattemässiga konsekvenser f denna praxis. Utökade och Exekverade Options. Om du tillåter ett alternativ att löpa ut, är värdet av det premie du betalat för att förvärva alternativet nu förlorat. Du kan rapportera denna förlust på Schema D i din 1040-blankett och använda den för att kompensera dina vinster För året Om du genomför ett alternativ läggs premievärdet till kostnadsbasen för det köpta aktien. Det sänker det kapitalvinst du får när du säljer alternativet i framtiden. Du behöver inte anmäla inköpet eller Utnyttjande av ett alternativ - alla skatteförpliktelser är kopplade till vinsten vid tidpunkten för försäljningen. Skrivningsalternativ. Om du skriver sätter eller ringer, får premien du erhåller från köpköparen endast rapporteras när alternativet utövas, är stängt eller löper ut Om alternativet exekveras läggs premien till kostnaden för att köpa eller sälja aktien och faktureras till eventuell resulterad vinst eller förlust. Om alternativet är stängt eller löper ut, redovisas premien som din kortfristiga vinst vid den tiden , Oavsett hur länge opti på var öppen. Övriga överväganden. Om du handlar ofta handel för att betraktas som en näringsidkare enligt IRS-standarder, blir vinster och förluster relaterade till optioner transaktioner företagsintäkter och kostnader och beskattas annorlunda. Se en revisor om du gör kortfristiga affärer av någon typ flera gånger i veckan eller om du kvalificerar som mönsterdagsföretagen enligt FINRA-reglerna Om du är en daghandlare måste du betala beräknade inkomstskatter eller öka lönesamtalet under året om din handelsaktivitet ger över 1000 in inkomstskatt.
No comments:
Post a Comment